Contabilidade para médicos: como reduzir impostos sendo PJ

Se você é médico(a) e deseja abrir uma clínica ou um CNPJ, então é bom estar por dentro de como funciona a cobrança de impostos e tributos para a área. E a contabilidade para médicos pode te ajudar nisso.

O médico é considerado um profissional liberal, pois possui a liberdade de escolher entre trabalhar como CLT, profissional autônomo ou pessoa jurídica (com sócios ou sem).

Mas, cada uma dessas situações exigem diferentes tributações, como, por exemplo, é possível reduzir os impostos a serem pagos caso o médico escolha ser PJ. Por isso, é importante ter ao seu lado uma boa empresa de contabilidade para médicos.

Confira no texto abaixo como funciona a contabilidade, quais os impostos a serem pagos e, sobretudo, como reduzir as taxas escolhendo o regime tributário ideal. Boa leitura!

O que é a contabilidade para médicos 

A contabilidade para médicos é o acompanhamento de uma empresa contábil especializada que possui o conhecimento das leis e procedimentos fiscais do país.

Esse trabalho ajuda a evitar problemas com a Receita Federal, assim como auxilia na otimização de recursos destinados ao pagamento de impostos.

Isto quer dizer, com o acompanhamento de uma empresa especializada em contabilidade para médicos, você consegue diminuir o valor destinado a impostos, pois a consultoria contábil entende qual o melhor regime de tributação para o seu negócio.

A consultoria de contabilidade também ajuda em toda a parte de gestão da clínica, como:

• Pagamento de funcionários;
• Elaboração de contrato de trabalho;
• Elaboração do imposto de renda;
• Obrigações junto aos órgãos reguladores;
• Elaboração de relatórios;
• Suporte com relação aos documentos fiscais emitidos e recebidos;
• Elabora e transmite obrigações acessórias, como a Declaração de Serviços Médicos (DMED);
• Lançamento de guias de impostos.

Qual a importância de obter um serviço de contabilidade para médicos

Os benefícios da contabilidade para médicos são:

• Estar em dia com a legislação: evitando multas e dores de cabeça com a Receita Federal e órgãos reguladores.
• Otimizar recursos: com a contabilidade para médicos você consegue entender os valores que entram e saem da clínica, assim como o melhor regime de tributação para o seu negócio.
• Aumentar a qualidade do serviço: quando se tem uma consultoria contábil, é possível focar na qualidade do serviço, uma vez que a demanda de gestão ficará a cargo da empresa contratada, sobrando mais tempo para o médico se dedicar ao atendimento.
• Melhorar a produtividade e resultados: o médico que conta com uma empresa especializada em contabilidade, consegue traçar metas e elaborar estratégias para melhorar cada vez mais seus resultados e produtividade.

Qual a diferença de tributação de um médico CLT, autônomo ou PJ

Para que você entenda qual a melhor opção para se trabalhar ou se realmente o médico profissional em regime PJ possui menores impostos, separamos abaixo quais são as diferenças de tributação para cada regime trabalhista, confira:

Tributação para médico CLT

Para os profissionais médicos que trabalham no regime CLT, os impostos são descontados diretamente no holerite.

Portanto, o INSS e IR são deduzidos do salário de acordo com as diferentes alíquotas:

INSS

• até 1.100,00: 7,5%;
• de 1.100,01 até 2.203,48: 9%;
• de 2.203,49 até 3.305,22: 12 %;
• de 3.305,23 até 6.433,57: 14%.

Imposto de Renda

• Até 1.903,98: 0%, ou R$0,00;
• De 1.903,99 até 2.826,65: 7,5% ou R$142,80;
• De 2.826,66 até 3.751,05: 15% ou R$354,80;
• De 3.751,06 até 4.664,68: 22,5% ou R$636,13;
• Acima de 4.664,69: 27,5% ou R$869,36

Tributação para médico autônomo

Essa pode ser uma opção de regime mais cara, pois as taxas aumentam quando comparado ao regime CLT e PJ.

Isso porque o médico que optar pela prestação de serviços como autônomo ou liberal, estará sujeito ao pagamento de imposto de renda físico, que poderá chegar a 27,5% e ao INSS que possui taxa de até 20% limitada ao teto.

Confira a seguir as diferenças de cobranças para médicos que prestam serviço com para pessoa física ou pessoa jurídica:

Prestação de serviços para pessoa física:

Aqui tudo o que você recebe deverá ser registrado no livro-caixa e o IR será gerado através do carnê-leão, sendo os impostos cobrados nos seguintes valores:

• INSS: 20% sobre o valor mensal recebido, não podendo ultrapassar o teto do INSS, com valor máximo de R$ 1.286,71 por mês;
• Imposto de Renda Retido na Fonte: entre 0% e 27,5%, de acordo com a tabela progressiva do IR e não possui limite para retenção.

Prestação de serviços para pessoa jurídica:

Nesta situação, quem desconta os valores é o contratante, que deverá emitir o Recibo de Pagamento de Autônomos(RPA) e recolher através deste documento os seguintes valores:

• INSS: alíquota de 11%, não podendo ultrapassar o máximo de R$ 707,69 por mês;
• Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF): entre 0% e 27,5% e não possui limite para retenção;
• Imposto Sobre Serviço (ISS): seguirá as variáveis de acordo com as regras de cadastro da prefeitura da cidade, podendo ser entre 2% a 5%;

Tributação para médico PJ

Se você é médico e quer ser dono do seu próprio negócio, então o ideal é abrir seu CNPJ e trabalhar mediante tributação de regime PJ.

Para isso, uma consultoria de contabilidade especializada em médicos poderá te acompanhar indicando o passo a passo para abrir seu CNPJ conforme as leis e órgãos reguladores.

É importante entender que a partir do momento que você abre a sua clínica, você deve emitir notas fiscais pelos serviços prestados tanto para outras empresas quanto para pessoas físicas, no caso, seus próprios pacientes.

Confira a seguir quais são os impostos que são cobrados nesse tipo de regime, considerando que a clínica esteja no Simples Nacional.

• Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS): dentro desta guia são cobrados 8 tipos de impostos (IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, CPP, ISS, ICMS e IPI, a depender) e são incididos no valor resultado da divisão do valor do pró-labore pelo faturamento anual. Sempre que o valor desse cálculo resultar igual ou maior que 28%, será tributado no anexo III com alíquotas menores, iniciando em 6%. Caso não atinja o fator R de 28% será tributado pelo anexo V com alíquotas iniciais de 15,5%.
• INSS: alíquota de 11% limitada ao teto, e não podendo ultrapassar R$707,69 por mês, sendo recolhido sobre o valor do pró labore do sócio ou dono e por fora do DAS.
• Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF): segue a tabela da CLT e pode incidir sobre o pró labore do sócio (valor de retirada obrigatório).

É importante lembrar que o médico PJ precisa do acompanhamento do contador, previsto por lei, por não estar classificado como um MEI (microempreendedor individual).

Por que o PJ consegue reduzir os impostos pagos

Conforme você viu anteriormente, o fato de trabalhar com CNPJ e classificado dentro do Simples Nacional, faz com que você consiga reduzir em mais de 10% o valor pago em impostos. Confira o exemplo:

Se você é médico e recebe o faturamento de R$10.000,00 em regime CLT, você deverá pagar cerca de 24,26% em impostos. Já para o profissional autônomo ou liberal que recebe esse mesmo faturamento, o valor de impostos ainda é maior, atingindo 28,93%.

Mas, para o profissional PJ que está enquadrado no Simples Nacional, o valor a ser pago será equivalente ao desconto de apenas 13% no faturamento de R$10.000,00.

Viu só? Saber como funciona a cobrança de impostos é essencial para você conseguir economizar e otimizar recursos na sua empresa e carreira profissional. Para isso, conte com os serviços de uma empresa de contabilidade especializada em médicos, como é o nosso caso.

Nós temos um atendimento de excelência no ramo da medicina, auxiliando médicos a desenvolverem seus negócios a partir de uma consultoria contábil 100% online e especializada. Facilite a sua gestão, otimize recursos e esteja em dia com a lei de maneira prática. Clique aqui e converse agora com a nossa equipe para solicitar um orçamento.